Німецька помилка у 55,5 мільярдів – прорахунок чи брак контролю?

55 з половиною мільярдів євро – ця сума хвилює нині всю Німеччину. Ще цими вихідними стало відомо, що саме настільки зменшився німецький держборг. Це не результат якихось блискавичних титанічних зусиль на ниві заощадження і не наслідок збільшення потоку грошей від платників податків. Це просто помилка, якої припустилися у фінансовому інституті, примусово націоналізованому внаслідок економічної кризи. Подробиці справи поки що з'ясовують, однак пошук винних вже почався.

Місце, де було здійснено помилку у 55,5 мільярдів євро, - так званий «поганий банк» FMS Wertmanagement. Близько року тому туди було переведено «токсичні активи» обсягом 175 мільярдів євро з іпотечного банку Hypo Real Estate, який держава врятувала від банкрутства. Помилкові подвійні бухгалтерські записи, очевидно, призвели до того, що на балансі «поганого банку» виявилося на 55,5 мільярдів боргу більше.

Порушили головні правила зведення балансу, кажуть експерти з фінансових питань, як, наприклад, професор Мартін Вебер з Мангеймського університету. «Брутто переплутали з нетто», - зазначив Вебер в інтерв'ю Deutsche Welle. Якщо говорити простіше, то: «Я дав вам у кредит сто євро, це означає, що ви становите для мене ризик у сто євро. Якщо ви мені повернете 50 євро, то залишковий ризик становитиме 50 євро», - пояснює професор механізм того, що сталося у Німеччині. В аналогічних підрахунках у «поганому банку» помилково додали одну позицію до іншої без правильного розрахунку. Замість цього бухгалтери просумували кожну позицію у балансі, що призвело до астрономічної помилки – 55,5 мільярдів.

Хто винен у математичному хаосі?

Те, що підрахунки у балансі за минулий рік були хибними, менеджмент «поганого банку» визнав ще в попередньому звіті за півріччя. Німецьке міністерство фінансів підтвердило інформацію про цю помилку, визнавши, що вперше про це дізналися на початку жовтня.

Тепер у Німеччині дедалі гучніше лунають голоси про політичну відповідальність у зв'язку з інцидентом, а також про кадрові наслідки для банківського менеджменту. Критика лунає і з лав опозиційних соціал-демократів, і від Лівої партії, і від «зелених». Німецький міністр фінансів Вольфганг Шойбле назвав цей випадок «серйозним», вказавши на банківську відповідальність за помилку. Але нині не час називати імена винних, наголосив речник міністерства фінансів.

Тим часом разом із закликами до політичної відповідальності посилюється критика на адресу аудиторської компанії PricewaterhouseCoopers (PwC). Віце-голова фракції СДПН у Бундестазі Йоагім Пос заявив у Берліні, що банкіри, які одержують високу зарплатню, а також аудитори, очевидно, не впоралися зі своїми завданнями.

У повідомленні для преси PwC зазначає, що жодних підстав для помилки у підсумку на 31 грудня 2010-го року не було. «Ми не помилилися у підрахунках», - сказав в інтерв'ю Deutsche Welle речник PwC Олівер Гаєк. За його словами, оскільки «поганий банк» Hypo Real Estate значну частину своєї внутрішньої бухгалтерії розміщував у зовнішній компанії, то контроль був можливий лише на основі наявних паперів. «Якщо облікові документи містять помилки, то й рахунок у підсумку може бути хибним», - наголошує Гаєк, захищаючи свою компанію від звинувачень у розрахунковому хаосі.

Борг поменшав, але підстав для ейфорії нема

Клаус-Петер Фельд, член правління німецького Інституту аудиторів, поділяє його позицію. Він також вбачає велику проблему в тому, що дедалі більше компаній перекладають свою бухгалтерію на інших. «Наприкінці цього ланцюга кінцевий контролер не може мати жодної впевненості», - каже Фельд. Фінансовий експерт з Мангейма Мартін Вебер теж не хоче покладати провину за помилку у 55, 5 мільярдів євро на контролерів. Така помилка, за його словами, є "вкрай прикрою", хоча відповідальних слід шукати в зовсім іншому місці. «Зрештою, відповідає, той, хто підписав, тобто - керівництво банку», - зауважує професор.

Виправлення помилки означає, що німецький борг одним махом скоротився з 83,7% до 81,1% ВВП. Речник німецького міністерства фінансів попередив у понеділок, що особливих підстав для ейфорії немає: «Ми, на жаль, не стали багатшими на 55 мільярдів євро». Утім помилка у підрахунках зменшує задекларований Берліном показник держборгу, оскільки «поганий банк» є стовідсотковою державною власністю.

Німецький міністр фінансів Вольфганг Шойбле вже викликав до себе відповідальних осіб з FMS Wertmanagement, Hypo Real Estate, а також з PwC. Зустріч має відбутися в середу, 02.11.2011. Там знову йтиметься про астрономічно великі суми, але також і про дрібні деталі.

Автор: Ріхард А. Фукс / Наталя Неділько
Редактор: Володимир Медяний